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保険

日本の年金システムは企業向けと個人向けの二つの主要なカテゴリに分かれている。企業向け年金には確定給付企業年金や確定拠出年金があり、それぞれ特定の運用方法と給付の仕組みを持つ。確定給付企業年金は、企業が年金資産の運用を行い、一定の給付額を保証する仕組みであり、適格退職年金や厚生年金基金がその代表例である。一方、確定拠出年金は、従業員が個別に運用リスクを負う形式で、掛金とその運用結果に基づく給付が行われる。

保険

保険

数字

EV
開示

開示なし

国内大手3社

意味なし?

株式会社

企業価値

潜在企業価値

保険契約価値

割引

リスクプレミアム

6~8%

△必要な内部留保

維持

一定

ソルベンシー・マージン比率

BIS規制相当

支払余力

通常の範囲内

積立金で対応

通常の予測を超えるリスク

将来利益

保有契約から

純資産価値

利益
税前利益

特別損益

保険業法第112条評価益

相場あり

取引上

準備金として

不動産

経常利益

臨時損益

個別貸引の繰入

危険準備金戻入・繰入

基礎利益

その他損益

解約控除

責任準備金関係損益

業務純益的

標準責任準備金
純保式

例外的

チルメル式

新規契約

1996年4月~

標準利率

費差益
利差益

資金コスト

広義

狭義の利差益

キャピタル損益

評価損益

売却損益

自己資本運用益

死差益

危険差益

商品構造

危険選択

公平性

加入者間

手法

免責期間

告知義務

経験表の余裕幅

保険料
営業保険料

構成要素

付加保険料(ローディング)

事業費(経費)

集金費

徴収

維持費

維持管理

長期間

契約

新契約費

募集費用

経営判断

各社

純保険料

内訳

危険保険料

貯蓄保険料

計算要素

予定利率

予定死亡率

生命表

経験表

補正後

アクチュアリー会

余裕幅

元データ

国民表

厚生労働省

理想像

選び方
リスクタイプ別

今後の収入累計

今後の生活費累計

必要条件

給付日数

60日型

平均33.6日(08年)

5,000~10,000

平均5,000

先進医療等

付随経費

メインターゲット

既存保険

医療保険対象外

差額ベッド代

自己負担額

高額療養費制度

自己負担限度

+ (総医療費-267,000)×1%

80,100

生命保険

必要保障額

出口式

合計

教育費

生活費

~生活立て直し

3年程度

差引

今後収入累計

遺族就労所得

死亡弔慰金・貯蓄

死後生活費累計

(独立後)日常生活費

子供教育費

(独立前)日常生活費

公的保障

遺族年金

遺族厚生年金

被保険者期間月数

大きい方

300月

H15年4月以降

0.44%

標準報酬月額

遺族基礎年金

第三子~

75,900

~第二子

227,900

基本

792,100

原則

1リスク1商品

種類

団体向け
団体年金系

現在

拠出型企業年金

確定拠出年金

①+②+③

確定給付企業年金

①代行返上

①+②

変化

内容

新しいDB

キャッシュバランスプラン

DCの要素

掛金

利率変動

国際金利等

厚生年金基金

代行返上容認

収束

2012年3月末

確定拠出年金(DC)

データ管理

運用リスク

従業員個人

オフバランス化

ポータビリティ

創設

理由

退職給付会計

F/S明示

年金資産不足

予定利率確保困難

低金利政策

従来

not 確定

③拠出型企業年金

年金額確定(DB)

②厚生年金基金(保険・信託)

財源節約

若い構成年齢

国民平均より

効率的運用

国より

特殊法人

運用受託

加算部分

上乗せ

給付代行

国の一部

設立

各企業

①企業年金(保険・信託)

代表例

適格退職年金

全額負担

企業

法人税法要件クリア

保障系

集団扱定期保険

団体信用生命保険

住宅ローン

借入金残高

医療保障保険(団体型)

グループ保険

定期死亡保険

低廉

個人より

1年更新

個人向け
特約

具体例

リビングニーズ特約

生命保険買取制度

モラルリスク

余命6カ月

重度慢性疾患保障

3大疾病保障

指定代理人請求

複雑化

管理コスト増大

比較不可能

金額

変額

ハイリスク・ハイリターン

@日本

特別勘定

義務

インフレヘッジ

資産運用実績

配当

無配当

20%制限

有配当

受取方法

現金

相殺

買増

積立

原資

利差(のみ)

5年分

3利源

費差

利差

死差

相互会社

理念

リスク

主に生保

医療費

医療保険

給付金

死亡

× 100倍

手術

× ○○倍

手術内容

40

20

10

入院給付日額

入院

日額

対象

特定

三大疾病

幅広く

長寿

年金保険

当初に手厚い

逓増

定額

生存保険

バリエーション

養老(生死混合)保険

生存+定期死亡

死亡給付金あり

遺族感情

大半

生存+逓増定期

目的

必要資金準備

学資保険

老後生活保障

収入喪失

死亡保険

期間

終身

定期

経営者向け

貯蓄機能

解約前提

高齢者

逓増定期

逓減定期

収入保障

通常

掛捨

主に損保

資産喪失

賠償責任