AUDITORIA Y CONTROL

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Elementos del control

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Modelos de Control Interno

luonut Manuel de Jesus Flores

Contrastar los mismos con requisitos establecidos

Verificar que las entradas, el proceso y las salidas se esten ejecutando deacuerdo a lo indicado

Evaluar parcialmente el sistema de calidad

La evaluación de la estructura organizativa, de responsabilidades, de procedimientos, de procesos y recursos

BIBLIOGRAFIA https://www.ecoeediciones.com/wp-content/uploads/2018/04/Auditori%CC%81a-del-Control-Interno-4ed.pdf https://ebookcentral.proquest.com/lib/bibliouniminutosp/reader.action?ppg=8&docID=3175123&tm=1522770648695

AUDITORIA Y CONTROL INTERNO

la empresa debe

planificar auditorias internas de calidad

ejecutar las auditorias internas de calidad

registrar su ejecucion y remitir informe a las areas auditadas

establecer acciones correctoras

comprobar la eficacia las acciones correctoras

VERIFICAR AREAS FUNCIONALES

AREAS

Area de diseño y desarrollo

Area TH

Area Financiera

Area de Produccion

Area de Mercadeo

Area Administrativa

Obligatoriedad en el sector público y financiero

niveles de empleos

ESTRATEGIAS ERGONOMICAS

RASGOS MAS COMUNES DE LA AUDITORIA

Examen metodico

Independencia

Norma de comportamiento requisitos

Examen parcial de todo

MODELOS DE CI

COSO : gestion de riesgo, fraude, objetivo

GRC : responsabilidad, riesgo,

TURNBUL: procesos, toma de desiciones

COCO: informe confiable, eficacia, eficiencia

NORMATIVIDAD DE CONTROL INTERNO

Cuando define la auditoria de la calidad, a procesos, a productos o a servicios

Circular 014 de 2019

Super financiera

Circular 031 de 2000

contaduria general

Decreto 943 de 2014

Modelo estandar de control interno

Decreto 410 de 1971

Cod de comercio

Ley 87 de 1993

Ley marco CI en colombia

Ley 43 de 1990

NAGA : Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas

Norma Iso 10011

Norma Iso 10011 reglas generales para la auditoria de los sistemas de calidad

3- Norma Iso 10011-3 getion de los programas de auditorias

2- Norma Iso 10011-2 criterios para la cualificacion de los auditores de los sistemas de calidad.

1- Norma Iso 10011-1 auditorias iniciar, planificar, realizar y documentar

clases de auditorias

se establece una doble clasificacion de las auditorias de calidad: por el cliente de la auditoria y por el ambito de la auditoria

son

CLASIFICACION

por el ambito de la auditoria

- auditoria de sistema

- auditoria por subsistema

- auditoria de proceso

- auditoria de produccion / servicio

por el cliente de la auditoria

Auditorias primera parte : direccion de la organizacion auditada aquien le interesa conocer la capacidad para cumpli objetivos

Auditoria segunda parte : el cliente es el comprador tiene que saber la capacidad del auditado para suministrar los productos o servicios

Auditoria tercera parte el cliente es el mercado en general le interesa saber la capacidad del auditado para suministrar los productos o servicios

Asesor

auditores conocimiento entorno construccio, experiencias profesionales

-Directivo -Asesor -Profesional -Tecnico -Asistencial