da Yaneth Calvo mancano 3 anni
649
Più simili a questo
Rev. Horizonte Empresarial. Enero–julio 2020. Vol 7 / N° 1, pp. 42-51 – ISSN:
2313-3414
Cubas, V., (2008). “Las etapas procesales en el nuevo código procesal penal NCPP”. PERÚ:
Recuperado en: https://es.slideshare.net/diebrun940/etapas-procesales-en-el-ncpp-por-dr-cubas-villanueva
Espinosa, CH., (2016). “Sergio Espinosa Chiroque, Jefe de la Unidad de Inteligencia de Perú”.
Lima, Perú: Recuperado en: www.sbs.gob.pe/noticias/sergio-espinosa
Gonzales, R., (2011). “La Responsabilidad Social y Penal del Perito Contable”. Universidad ULADECH. Ayacucho, Perú: Recuperado en:
http://repositorio.uladech.edu.pe/bitstream/handle/123456789/513/responsabilidad_perito_gonzal es_romero_zintia_anais%20.pdf
Icaza, I., (2015). “Sobre el Delito de Lavado de Activos”. Lima, Perú: Recuperado en:
http://www.linaresabogados.com.pe/sobre-el-delito-de-lavado-de-activos/
Palomino, H., (2016). “Peritaje Contable como instrumento de lavado de activos”. Universidad ULADECH. Ayacucho, Perú: Recuperado en:
http://repositorio.uladech.edu.pe/bitstream/handle/123456789/1379
Prado, S., (2008). “El delito de lavado de dinero en el Perù”. Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Lima, Perú: Recuperado en:
https://www.unifr.ch/ddp1/derechopenal/articulos/a_20080526_63.pdf
Santamarìa, M. (2016). Funciones decisorias del letrado de la Administración de Justicia.
España. Recuperado en: https://dialnet.unirioja.es/servlet/tesis?codigo=154601
Zapata, W., Moreno, J., & Garry, S. (2016). Money Laundering and Financial Risk Management in Latin America, with Special Reference to Mexico. Mèxico. Recuperado en:
http://www.scielo.org.mx/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S0188-33802016000100009&lang=es
Ayala, T., (2013). “Análisis de artículos del Código de Ética del Funcionario Público y su reglamento”. Perú: Recuperado en: https://es.scribd.com/doc/166911226/ANALISI-DE-ARITICULOS-DEL-CODIGO
Cabello, R., (2017). “Peritaje Financiero vinculada al delito de lavado de activos en la Sala Penal Nacional, 2013-2016”. Lima, Perú: Recuperado en:
http://repositorio.ucv.edu.pe/handle/UCV/5415show=full
Calderón, C., (2010). “El Perito Contable Judicial en Los Procedimientos ante El Poder Judicial – Provincia de Huaral”. Huaral-Lima, Perú: Recuperado en:
http://www.repositorioacademico.usmp.edu.pe/bitstream/usmp/362/1/calderon_jo.pdf
Campos, B., (2012). “Informe de Peritaje Contable”. Puno, Perú: Recuperado en:
https://www.academia.edu/31098719/informe_de_Peritaje_Contable
Correa, A., & Eluchans, E. (2011). Dinero y Blanqueo de Activos. Chile. Recuperado en:
https://dialnet.unirioja.es/servlet/articulo?codigo=3425135
link: https://www.youtube.com/watch?v=23Ec2iPp7Lg&t=101s
El objetivo de la investigación fue determinar la incidencia que hay entre el peritaje contable y los delitos contra la administración de justicia en las situaciones de lavado de activos según expertos del Registro de Peritos contables y Fiscales. El tipo de investigación es aplicada, el nivel de investigación es descriptivo correlacional, y el enfoque es cuantitativo. La muestra estuvo conformada por 20 peritos contables, perfeccionados en la función de peritaje. La técnica que se utilizó es la encuesta y la entrevista y los
instrumentos de recolección de datos fueron: dos guías de cuestionarios aplicados a los peritos contables y dos guías de entrevistas, realizadas una al juez y otra al fiscal encargados de los casos de lavado de activos y
para ver la incidencia se utilizó la fórmula R-Pearson. En esta investigación se concluyó con la demostración que el peritaje contable sí incide en la administración de justicia en los casos de lavado de activos.
OPCION
Fi %
siempre 7 70%
Casi siempre 3 30%
Con frecuencia 0 0%
Casi nunca 0 0%
nunca 0 0%
TOTAL 10 100%
En la presente investigación se buscó determinar la incidencia entre dos variables:
Siendo el enfoque cuantitativo, tipo de investigación correlacional y el diseño de investigación el descriptivo correlacional, utilizando las técnicas de la entrevista y la encuesta y como instrumentos la guía de entrevista y el cuestionario. Además, la población estuvo conformada por 60 profesionales especialistas entre ellos jueces, fiscales y peritos de la Fiscalía Especializada de Lavado de Activos de la Provincia del Santa, vale mencionar que participaron peritos contables de oficio, parte y/o dirimentes y como muestra, estuvo constituida por 20 personas especializadas entre ellas 3 jueces, 7 fiscales y 10 peritos contables pertenecientes a la Fiscalía anticorrupción de lavado de activos de la provincia del Santa. Por otro lado, el proceso para analizar la información fueron los siguientes pasos; se elaboró la guía de encuesta y la guía de entrevista, para la aplicación de la muestra de estudio, luego se aplicó los instrumentos de la guía de encuesta a los fiscales y peritos respectivamente y la guía de entrevista solo se aplicó al juez y fiscal especializados, luego se recolectaron los datos, se analizaron e interpretaron los resultados obtenido. Por otro lado, se utilizó la estadística descriptiva para recoger información de las variables representada en cuadros y gráficos a través de frecuencias y porcentajes y para ver la incidencia, se utilizó la estadística inferencial aplicando la R de Pearson, a las variables de estudio que son Peritaje contable y administración de justicia, en los casos de lavado de activos
En la actualidad, en nuestro país la aplicación del Peritaje Contable es considerada una actividad especializada y se ha desarrollado de forma pertinente, dicho sea de paso se ha convertido en una herramienta de prueba que la administración de justicia la emplea como apoyo y guía de las
investigaciones por lavado de activos, por ende los informes periciales deben ser documentos que muestren eficiencia y eficacia conservando objetivos bien definidos de forma que sea de utilidad para el magistrado encargado de administrar justicia, dicha herramienta sirve como base para tomar decisiones de forma más objetiva, el encargado exclusivo de elaborar la pericia contable es el Contador Público Colegiado. (Palomino, 2016)
En la ciudad de Lima, según Cabello (2017), en su tesis titulada “Peritaje Financiero vinculada al delito de lavado de activos en la Sala Penal Nacional, 2013-2016”, concluye:
Durante el año 2014 se manifestaron los estándares más altos de investigaciones por casos de lavado de activos, debido a aumentos no sustentables de capitales, observando actos ilícitos que encierran notablemente un desbalance patrimonial. Y durante el año 2016 se redujo de forma progresiva los orígenes de fondos desconocidos.
Según el autor Calderón (2010) nos menciona que:
El profesional escogido es un perito contable, el mismo que debe tener experiencia, estudios científicos y técnicos del caso designado por el poder judicial ya que aceptan y juramentan al cargo con el fin de brindar resultados consignados en un informe pericial.