作者：Pochiero Emma 2 月以前
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Ch 1: Découverte des activités courantes
Les activités économiques d'une entreprise englobent divers flux, notamment économiques, réels, et monétaires. La gestion de la trésorerie repose sur des modalités de paiement telles que les transactions au comptant ou à crédit.
開啟
Ch 1: Découverte des activités courantes Les composantes du cycle d'exploitation Amélioration de la trésorerie Augmenter les dettes fournisseurs Diminuer la durée de stockage et/ou les créances clients Impact sur la tresorerie Tresorerie negative Tresorerie positive Besoin de financement = Besoin en fond de roulement stock + créance - dettes Décalages Dettes fournisseurs Créances clients Stocks Incidences des Flux sur la trésorerie Décaissement = sortie d'argent Encaissement = entrée d'argent Modalités de paiement A crédit Au comptant Flux économiques Flux de destination = emploi Flux d'origine = ressource Flux monétaires Flux réels Opérations De financement = emprunts bancaires, apports associés... D'investissement = acquisition d'un terrain, construction, achats d'équipements, de matériel informatique ou de mobilier D'exploitation = achats de biens et de services, ventes de marchandises, rémunération des salariés, le paiement des organismes sociaux... Partenaires Clients: administrations associations entreprises particuliers Salariés Apporteurs de capitaux établissements bancaires Partenaires institutionnels (Etat, organismes, sociaux, partenaires locaux..) Prestataires de services (assurances, transports, locations, entretien, communication..) Fournisseurs de bien d'équipement Fournisseurs de marchandises et de fournitures
